小规模申报减免和账务上不一致

2019年小规模纳税人申报实操主讲：胡雪媛政 策 解 读 全 盘 账 处 理 纳 税 申 报 流 程想 学 会想 遵 从想 筹 划 但根本不知从何入手但不具备正确操作的能力但没有掌握正确的思维方法一增值税小规模申报流程按季申报按月远程或大厅

减税降费疑难问题50答,:04:00 1.《税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（税务总局2019年4号公告）第五条规定 “转登记日前连续12个月（以1个月为1个纳税期）或者连续4个季度（以1个季度为1个纳税。

小规模企业要做好企业所得税汇算清缴工作，应在准确会计核算的基础上，注意以下几项工作： （1）申报汇缴要按期。 纳税人除另有规定外，应在纳税年度终了后5个月内，向主管税务机关报送《企业所得税年度纳税申报表》和税务机关要求报送的其他有关资料，办理结清税款

小规模纳税人本来就不需要有进项税额，即便是取得了抵扣凭证，也不能抵扣进项税额的。税务申请强调是真实，如果企业确实没有销售，只有费用发生，也是正常的情况，企业只要据

增值税减免，借记应交税费-应交增值税-减免税额，贷记营业外收入。 2013年国税总局公布小规模纳税人月营业额不超过2万免征增值税的优惠政策，财政部会计司就及时跟进，颁布了：财政部印发《关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定》的通知（财会[2013]24号）

小规模纳税人疫情期间免征增值税的账务处理怎么做？ 小规模纳税人增值税申报方法有哪些？ 小规模纳税人增值税申报方法有哪些？ 新成立的公司什么时候报税？ 疫情期间增值税免征会计分录怎么做？ 销售自产农产品免征增值税如何开具发票？

之前猪哥就季度销售额 未超过45万元 申报表的填写，进行了不同情形的总结，可阅读《 小规模纳税人季度销售额未超过45万，申报表怎么填？ 后附11个填表案例 》一文。 今天来看看季度销售额 超过45万元 是怎么填申报表。 主要政策梳理

二是小规模纳税人达到一般纳税人标准需要登记为一般纳税人时办理登记的当月，也就是《 增值税一般纳税人登记管理办法 》（ 税务总局令第43号，下称 总局43号令 ）要求办理一般纳税人登记的期限当月，即达到500万元销售额标准的月份的次月申报期后的

6.第4栏“减免性质代码”：按《减免税政策代码目录》中附加税费适用的减免性质代码填写，增值税小规模纳税人“六税两费”减征政策优惠不在此栏填写。有减免税（费）情况的必填。 7.第5栏“减免税（费）额”：填写本期减免的税（费）额。

李会计知道本次享受的减征税额优惠2060元，在因为填申报表的时候，减征的税额要在那个增值税小规模纳税人申报表主表以及增值税减免税申报明细表里反映。那这个账务处理要不要体现出来？李会计觉得既然申报表要体现，就一定要做账务处理。

小规模在没有达到规定的月销售额是不用缴税的，那么小规模纳税人增值税减免怎么做账? 一、增值税减免：借记应交税费-应交增值税-减免税额，贷记营业外收入。 二、2013年国税总局公布小规模纳税人月营业额不超过2万 免征增值税 的 优惠政策 ，财政部。

小规模纳税人一个季度开票15万，1%税率，那如何申报 答： 普票的在10蓝填写不含税销售额就可以 免税稅额安系统的出 不用修改 小规模纳税人个税申报如何申报 答： 现在个税都在自然人税收管理系统里面申报。 一名会计如何让领导给你主动加薪？

小规模纳税人网上税务局申报流程一、 登录电子税务局,进入【我要办税】二、 选择【税费申报及缴纳】三、 选择应申报的报表在【按期应申报】中，选择要申报的税种，点击[填写申报表]注：1、“按期应申报”里出现的待申报的申报表和财务报表都是纳税人当期需要申报和报送的。

整体上来说，小规模纳税人减免税会计分录一般都是按照正常计算增值税的，如果小规模纳税人的销售额月度没有达到3万或季度没有超过9万的，可以申请免征收增值税，当然附加税也可以不用征收了。想要全面掌握小规模纳税人的报账做税流程吗？

答： 小规模纳税人增值税申报表栏次没有变动，有关销售额栏次填写口径与此前保持一致。 即：适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》中的“免税销售额”和“小微企业免税销

2021年4月1日起，《税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（税务总局公告2021年第5号）开始施行，大家是否在关注此项新政？我们将近期税务局热度较高的问答为大家进行全方位解读。一起来看看吧！问：按月纳税的小规模纳税人上月发生的销售在本月发生销售退回，本月。

《税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》 税务总局公告2020年第5号，增值税小规模纳税人取得应税销售收入 纳税义务发生时间在 2020年3月1日至5月31日，适用减按 1%征收率 征收增值税的，按照1%征收率开具增值税发票。

为确保小规模纳税人普惠性免征增值税政策执行到位，根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、《税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（税务总局公告2019年第4号，以下简称4号公告）等文件精神，结合。

小规模纳税人增值税1%的税率将延长至2021年12月31日？ 近日，网传2021年小规模纳税人的增值税将延续2020年的1%税率政策。 但是，尚未查询到明确的官方政策。 那消息是从何而来的呢？ 据悉，一部分纳税人是从税控盘系统提示而发现的，还有部分纳税人是由。

小规模纳税人减按1%开票，账务如何处理呢？ 《税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》 税务总局公告2020年第5号，增值税小规模纳税人取得应税销售收入 纳税义务发生时间在2020年3月1日至5月31日，适用减按 1%征收率 征收。

享受减免税优惠，一般纳税人和小规模纳税人开具发票有何不同？ 答：增值税遵循“征扣一致”的链条抵扣原则，本环节纳税人未缴纳税款，下环节纳税人也不抵扣税款。 现行政策规定，一般纳税人发生应税销售行为适用免税规定的，不得开具专用发票，可以。

为方便小规模纳税人清晰掌握新政策，以下将结合账务处理及纳税申报，以案例分析的形式梳理小规模纳税人免征额提升、1%征收率优惠政策的继续执行的账务处理及申报表的填写要点。一、账务处理 从实务操作的角度看，小规模纳税人申报缴纳增值税是按季度

小规模纳税人发生应税行为的账务 处理： 借：银行存款、应收账款、应收票据等 贷：主营业务收入、其他业务收入等 。(四)阶段性减免小规模 纳税人增值税 1.自2020年3月1日至2020年12月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税。

增值税未达起征点免税分录怎么写 小规模纳税人月销售额不超过3万元,或者按季申报的季销售额不超过9万元,免征增值税.这里的增值税额,需要进行会计处理.销售时,计入:应交税金--应交增值税.免税时,计入:营业外收入 一、增值税减免,借记应交税费-应交增值税。